Rédaction WEB : JUST DEEP CONTENT

Le blanchiment d’argent est un phénomène international malheureusement croissant. Quels en sont l’importance, les principes et les techniques les plus utilisées ?

Si l’argent n’a pas d’odeur pour les criminels, pour les spécialistes du blanchiment il peut avoir différentes couleurs. L’argent blanc peut devenir noir, sale ou gris. Il existe en réalité autant de nuances au tableau que de situations en fonction du degré de gravité dans la logique criminelle.       

Le terme de « blanchiment d’argent » aurait pour origine les blanchisseries utilisées par Al Capone dans le Chicago mafieux des années 30. Différentes techniques de blanchiment étaient en effet utilisées dans les « Sanitary Clearing Shops ». Il s’agit déjà à ce moment-là de donner un visage légal aux nombreuses activités illicites. Les bases techniques du blanchiment naissent à ce moment-là.      

L’art de la dissimulation de l’origine illicite est couplé au placement dans des établissements assimilés à des paradis fiscaux. Mais c’est la réglementation qui donne un sens juridique et normé au « blanchiment d’argent ». C’est à partir de 1980 que les premiers textes anti-blanchiment sont apparus et que le contrôle d’identité aux guichets des banques, lors de l’ouverture d’un compte a été institué. 

Pour le GAFI, organisme international spécialisé dans la lutte contre le blanchiment, « le blanchiment de capitaux consiste à retraiter des produits d’origine criminelle pour en masquer l’origine illégale ». Quelles sont les méthodes de blanchiment d’argent ?

Nous aborderons dans ce premier article la dimension géopolitique et internationale du blanchiment d’argent, sa définition et ses principales techniques.

Ces dernières connaissent d’importantes évolutions et mutations, jusqu’à constituer de nouveaux modèles de blanchiment, que nous étudierons dans un deuxième article.

SOMMAIRE

• Techniques de blanchiment : définition, facteurs criminologiques et approche géographique
• Blanchiment d’argent : méthodes et techniques

Techniques de blanchiment : définition, facteurs criminologiques et approche géographique

Le blanchiment d’argent comporte un caractère géopolitique et une dimension internationale.

Le blanchiment d’argent dans l’économie mondiale: géopolitique du crime organisé

Le blanchiment d’argent est souvent présenté comme une maladie endémique de notre monde interconnecté dans une économie mondiale globalisée. Selon le Fonds Monétaire International (FMI), le volume du blanchiment des capitaux dans le monde se situe dans une fourchette entre 2 % et 5 % du Produit Intérieur Brut (PIB) mondial. Ce qui représente plus de deux fois le budget de la France (233 Mds euro). 

Selon le Groupe d’action financière (GAFI), le montant des intérêts résultant du placement des capitaux de la drogue depuis dix ans s’élèverait à plus de 600 Mds €. La richesse dégagée par les mafias avoisinerait 2000 Mds de dollars par an (ONU, FMI, GAFI). Les mafias sont devenues de véritables multinationales. Pour l’ONU, les activités illicites représentent plusieurs milliers de milliards de dollars chaque année.

Le trafic de stupéfiants serait à l’origine de près de la moitié du chiffre d’affaires total du crime dans le monde. Il est suivi de très près par le trafic d’armes, le trafic d’êtres humains, l’esclavage, la prostitution. Le trafic humain prend de plus en plus d’ampleur juste derrière celui du trafic de stupéfiant. Il est intéressant de noter qu’Eurostat exige que l’argent de la prostitution et de la drogue soit intégré dans le PIB officiel de chaque pays de l’UE depuis 2014.

Le blanchiment d’argent est sanctionné par la loi, c’est un délit.  C’est un processus qui réinjecte dans l’économie légale des produits d’infractions pénales en leur donnant une apparence légitime.

L’article 324.1 du code pénal en donne la définition suivante : « « Le blanchiment est le fait de faciliter, par tout moyen, la justification mensongère de l’origine des biens ou des revenus de l’auteur d’un crime ou d’un délit ayant procuré à celui-ci un profit direct ou indirect. », « Constitue également un blanchiment le fait d’apporter un concours à une opération de placement, de dissimulation ou de conversion du produit direct ou indirect d’un crime ou d’un délit. »

Les sanctions sont définies aux articles 324.1 et 324.2 du même code : le blanchiment avéré est punissable de 5 ans de prison et peut être accompagné d’une amende allant jusqu’à 375.000 euros. Cela concerne les personnes morales comme les personnes physiques. Si le blanchiment est aggravé, les peines peuvent être doublées.

Les activités illicites, frauduleuses sont sources d’argent « sale ». On distingue différentes échelles de gravité selon l’implication criminelle et ses conséquences. On parle ainsi :

• d’argent noir, c’est l’argent criminel provenant des crimes de sang, des trafics les plus grave. Il est malheureusement solidement ancré dans les économies et les rouages financiers dans le monde. Il représente jusqu’à 8 à 9 % du PIB mondial.
• d’argent gris faisant référence aux moyens d’augmentation du capital par des moyens illégaux, il relève de la dissimulation. Pour certain, c’est la partie cachée de l’iceberg de l’argent sale. Il y a peu de pays qui sont épargnés par l’argent gris. Il représente un pourcentage du PIB mondial équivalent à celui de l’argent noir. Il s’agit de la fraude fiscale, détournement de marchés publics, les délits d’initiés, les abus de biens sociaux …

On peut distinguer différents facteurs criminogènes dans les logiques de blanchiment d’argent :

• Les paradis fiscaux
• Le secret financier
• La criminalité organisée
• La corruption
• Le système informel avec les transmetteurs de fonds (hawala, hundi …)
• Les acteurs légaux pervertis : les banquiers, chefs d’entreprises, policiers qui basculent dans l’illégalité

Blanchiment d’argent et interconnexions internationales

Le blanchiment d’argent s’inscrit aujourd’hui dans une dynamique et une dimension transnationale. Il connaît un développement des processus et une diversification de techniques. Elles permettent une plus grande fluidité dans la circulation des capitaux. Selon un processus plus ou moins sophistiqué, les organisations criminelles font circuler les produits du crime dans l’économie informelle, ou mieux, tentent de les intégrer en tout ou partie dans l’économie légale.

Les cartes de la criminalité dans le monde montrent l’argent sale drainé par les mafias, le trafic de drogue. Aucun continent n’est épargné. Il suffit de lire la presse pour découvrir les implications internationales des cas de blanchiment d’argent.      

Cas du 24 février 2023 : Canada, blanchiment, sociétés fictives, Hawala vers les Emirats, l’Iran, la Chine

Le 24 février dernier, le chef d’un réseau de recyclage des produits de la criminalité a été démantelé à la suite d’une enquête de la Gendarmerie Royale du Canada. Gramian Nick était à la tête d’une organisation comprenant plusieurs entreprises. Certaines servaient de façades. Des bureaux de change illégaux servaient d’intermédiaires pour blanchir et transférer à travers le monde des centaines de millions de dollars provenant d’activités illicites dont le trafic de stupéfiants.

Il recevait des centaines de millions de dollars à blanchir par des organisations criminelles de l’Ontario et du Québec. De fausses factures sont émises par ses différentes sociétés. Certaines ont inventé des activités à l’aide de fausses factures. Ce qui permet de percevoir des taxes et cacher les transferts de dizaines de millions de dollars dans des comptes enregistrés aux Emirats Arabes Unis, en Iran et en Chine.

Il exploitait le système informel de transfert de fonds d’une région à une autre sans déplacement physique. Ce système de transfert est appelé « hawala ». Les fonds représentent un flux financier atteignant 469 à 538 millions entre 2016 et 2018. La police Canadienne a confisqué des biens pour une valeur de 6 millions. 

Source : Horasis Data Compliance Consulting

Ce système de transferts de fonds permet de ne pas passer par le circuit bancaire. Ce système est né en Asie du Sud Est et s’est répandu dans le monde musulman au huitième siècle. Il permet aux migrants d’envoyer de l’argent aux familles sans passer par un compte bancaire, inaccessible pour certains en raison de son coût.

Cette méthode traditionnelle repose sur la confiance et par la tenue d’un registre des flux entrant et sortant. Pour chaque transaction, une commission est perçue. Un code est donné lors de la transaction pour garantir l’identité. Les dettes dans le système de l’Hawala ne sont pas payées immédiatement. Elles peuvent être réglées en argent, en bien ou en services. Si un Hawaladeur ne règle pas sa dette, il perd son honneur au sein de la communauté.

Certaines enquêtes révèlent qu’ils utilisent des canaux de communication cryptés. Ce système est largement utilisé dans le financement d’activités terroristes. Le criminel confie l’argent à un hawaladeur qui transmet un code d’identification à un autre hawaladeur dans un autre pays. A l’aide du code, un complice dans ce pays peut récupérer l’argent.

En Inde, près de 50% de l’activité économique repose sur le système hawala de transferts de fonds, même s’il est interdit par la loi.

Des casinos traditionnels aux casinos virtuels :

Les outils de communications via internet jouent un rôle important dans l’intensification du blanchiment d’argent dans le monde. Ils facilitent la communication et la circulation des flux. Mais il est aussi un gage de traçabilité pour les professionnels de la lutte anti-blanchiment.

Un phénomène récent prend de l’ampleur et est à l’image de ce défi technologique dans la lutte anti-blanchiment : c’est le développement des casinos virtuels accessibles en un clic à travers le monde.

Si on regarde une carte des casinos dans le monde, on relève qu’ils irriguent les flux financiers mondiaux. Les casinos permettent de blanchir de petites sommes en les déguisant en gains. La géographie des casinos est liée à celle du tourisme et de la finance. Les jeux d’argent ont un poids économique comparable à celui de l’industrie de l’armement.

Tous les Etats n’ont pas de politique de régulation de cette activité économique. Ils sont interdits dans 86 pays. Ils dessinent des circulations monétaires licites et illicites.

Cette activité est estimée à 1,18 % du PIB mondial, ce qui représente un quart des dépenses mondiales consacrées à l’éducation. Les Etats-Unis arrivent devant la Chine, le Japon, l’Italie, l’Angleterre, l’Allemagne et la France… Parallèlement, on constate la montée en puissance des jeux en ligne qui concurrencent les jeux dans les casinos.

Le réel et le virtuel se conjuguent et représentent des flux financiers colossaux. Les jeux en ligne représentent en 2018 plus de 50 milliards d’euros. Depuis quelques années un nouveau type de paiement se développe dans le cadre des jeux en ligne : le e-monney (electronic money) pouvant être échangé par l’intermédiaire de smart cards d’une personne à l’autre sans avoir à passer par un intermédiaire.      Une entreprise en Irlande a créé un système permettant la vérification d’opérations financières sur internet et des transactions virtuelles.

Il existe de nombreuses techniques de blanchiment liées aux jeux et paris sportifs. Par exemple la pratique du rachat de tickets gagnants, qui consiste à racheter un ticket à un parieur chanceux par exemple afin de justifier la possession de sommes en liquide.

Enfin, il y a une réelle collusion entre les magnats des jeux et la corruption dans le monde politique. La figure de Sheldon Adelson, homme le plus riche et le plus influent dans le monde des jeux d’argent est un bon exemple.

Carte des jeux d’argent et des casinos dans le monde :

Source : Laura Margueritte, Carto n° 66, © Areion/Capri, avec l’aimable autorisation de l’autrice et de la revue, tous droits réservés.

Blanchiment d’argent : méthodes et techniques

Le blanchiment d’argent passe par un processus connu et peut utiliser de nombreuses techniques.

Processus du blanchiment

Il existe de nombreuses techniques de blanchiment, 150 sont répertoriées. Le but n’est pas de toutes les aborder mais de décrire le mode de fonctionnement de quelques-unes.

Le blanchiment de l’argent a pour but de donner une apparence parfaitement légale aux capitaux provenant des activités criminelles. Selon un processus plus ou moins sophistiqué, les organisations criminelles font circuler les produits du crime dans l’économie informelle. Une étape cruciale est l’intégration partielle ou intégrale dans l’économie légale.

Traditionnellement le modèle du processus de blanchiment d’argent se compose de trois étapes :

• le placement, le prélavage ou l’immersion
• l’empilage, la dispersion, le brossage ou le lavage
• l’intégration, le recyclage ou l’essorage.

Source : Horasis Data Compliance Consulting

Première étape : Le placement, le prélavage ou l’immersion

Le placement ou le prélavage sont les points de départ du processus, c’est l’introduction des capitaux illégaux dans le système financier.

La tendance la plus courante est le fractionnement des espèces pour obtenir des sommes moins importantes, moins suspectes. Ces sommes sont déposées sur un ou plusieurs comptes bancaires. Il peut s’agir aussi d’investissement dans des secteurs qui fonctionnent avec beaucoup de liquidités (casinos, restaurants, hôtels, etc….).  C’est aussi l’acquisition de biens mobiliers ou immobiliers.

Le prélavage est un processus plus complexe qui peut être composé de différentes étapes. C’est ainsi que des sommes importantes peuvent être lavées plus « blanc que blanc » par des opérations financières plus ou moins complexes.      

Deuxième étape : Empilage, Dispersion, Brossage ou Lavage

Cette étape doit rendre difficile l’identification des capitaux blanchis par des transactions successives. Dans cette étape l’acquisition d’or ou d’œuvre d’art, par exemple, a pour but de dissimuler l’identité de l’acquéreur et des fonds illicites.

Le blanchisseur procède à une série de conversions ou déplacements des fonds pour les éloigner de leur source. Le « lavage » sert à brouiller les pistes. Il s’agit de multiplier les opérations pour rendre la traçabilité difficile. Les capitaux peuvent être employés dans des placements. Ils peuvent également être dispersés dans différentes banques dans le monde. Le blanchisseur va privilégier les territoires qui n’apportent pas de coopération aux enquêtes anti-blanchiment.      

Troisième étape : Intégration, Recyclage ou Essorage

Cette méthode sert à réintroduire les capitaux blanchis dans l’économie. A cette étape, la preuve de l’illégalité est presque impossible à démontrer. Les techniques de blanchiment peuvent revêtir diverses formes comme l’utilisation des sociétés écrans et les prêts adossés. Le blanchisseur peut alors décider de les investir dans l’immobilier, dans les produits financiers, les produits de luxe ou la création d’entreprise. Le « recyclage » est la dernière phase qui intègre les sommes blanchies dans les « circuits propres » de l’économie.

Ces trois étapes sont ici distinctes. Cependant, il peut arriver qu’elles se produisent simultanément. Cela dépend des besoins des organisations criminelles.

Zoom sur quelques techniques de blanchiment

Les techniques de blanchiment sont multiples. Quelques exemples de techniques fréquentes :

• Le fractionnement des dépôts bancaires ou « schtroumpfage» :  c’est le dépôt de petites sommes sur différentes comptes bancaires pour ne pas éveiller les soupçons.

• L’achat d’objets de luxe : cette technique consiste à payer de nombreux objets de luxe en argent liquide (voiture, objet d’art, bijoux). Il est possible de revendre à une ou plusieurs boutiques complices. Un dérivé de cette méthode est appelé « la fourmi japonaise ». Cette technique utilise de faux touristes qui, avec une somme moyenne d’argent sale, se rendent dans un pays touristique pour y acheter des produits de luxe qui seront, à leur retour dans leur pays, écoulés dans des boutiques de souvenirs pour personnes fortunées.

• le faux procès: cette technique utilise les systèmes légaux à des fins criminelles. Pour déclencher un faux procès, le blanchisseur doit utiliser deux entreprises situées dans des zones différentes. L’une d’elle réclame des dommages et intérêts pour des montants importants. L’objet réel de l’affaire est l’argent sale à blanchir et non le différend commercial. La société lésée perçoit une indemnité exonérée d’impôts dans de nombreux pays. Le système judiciaire est détourné et utilisé comme machine à laver.

• Les fausses ventes aux enchères: très répandue, cette technique consiste pour un trafiquant à mettre en vente des objets d’art difficilement identifiables. Elle nécessite de trouver un complice qui doit acquérir ces objets avec une somme d’argent liquide assez importante. Elle est ensuite remise par le commissaire – priseur au vendeur. Les sommes d’argent en question sont blanchies.

• Les fausses factures: des sociétés simulent des relations commerciales. La fausse facture va permettre aux blanchisseurs de transformer l’argent liquide en monnaie scripturale tout en justifiant leurs revenus.

• Le faux crédit documentaire : technique de commerce international, le crédit documentaire permet théoriquement à deux partenaires étrangers, qui ne se connaissent pas, d’importer des marchandises. Le partenaire est assuré de la réalité de la cargaison transportée par le connaissement. Il est également rassuré de la réalité du paiement par à un banquier dûment mandaté. Revu et corrigé par les cartels, le mécanisme permet de payer cent fois la valeur des denrées. Par la suite de créditer ainsi le compte d’une société importatrice, qui, bien sûr, leur appartient indirectement. Concrètement, il peut s’agir d’un embarquement fictif de marchandises.

• Le prêt adossé: cette technique classique consiste d’abord à transférer des fonds dans un pays étranger, puis à déposer une demande de crédit auprès d’un établissement bancaire de ce pays. Les fonds sont proposés en garantie. Les fonds prêtés par la banque seront rapatriés ensuite dans le pays d’origine, ce qui permet de conclure le blanchiment. Les montages font intervenir une ou plusieurs sociétés écran titulaires de comptes dans des paradis fiscaux.

• L’endossement de chèque : les chèques endossés ont pour but de modifier le bénéficiaire et utilisent les failles des banques correspondantes. Les criminels utilisent le système bancaire qui permet à une banque étrangère d’encaisser des chèques tirés sur des établissements français via une banque correspondante. Les endossements sont réalisés au profit de banques étrangères de bonne réputation. C’est pourquoi les banques françaises ne les rejettent pas. Il s’agit le plus souvent de petits montants successifs.

• Technique de la classification Jurado : Franklin Jurado a mis au point la technique qui porte son nom dans les années quatre vingt pour le blanchiment des capitaux des fonds du cartel de Cali en Colombie. L’objectif de cette technique est de rendre respectable l’argent de la drogue. La technique consiste à brouiller les pistes. L’argent de la drogue suit la route dite de « la sanctification » : l’argent de la drogue, passe au Etats Unis, puis Panama. L’argent transite par différents comptes dans le monde (Allemagne, Monaco, Luxembourg, Autriche, France …) puis est rapatrié en Colombie au travers de sociétés européennes appartenant au cartel.

La criminalité en col blanc, le blanchiment à l’ère numérique

Dans les délits dits « en col blanc », nous connaissons l’évasion fiscale, les faux bilans, les délits d’initié. Il nous est plus difficile de repérer le blanchiment sur les marchés financiers.

Les marchés financiers connaissent aussi des techniques de blanchiment quasiment indétectables par les régulateurs, en intervenant par exemple sur plusieurs marchés. Cette technique fait intervenir plusieurs complices et il est difficile de faire le lien entre les différentes opérations.

Certains produits financiers rendent opaque les flux et les opérations financières. C’est le cas de la « ronde des swaps », produit financier très répandu. Après de multiples opérations entre des sociétés, via des comptes souvent ouverts dans des paradis fiscaux, il est difficile de retracer le mécanisme des mouvements financiers.

L’émergence de nouvelles techniques financières alliées au paiement numérique fait apparaître une nouvelle criminalité liée au blanchiment. Dans le domaine des monnaies virtuelles, les risques sont importants notamment liés à l’anonymat des transactions. Dans certaines enquêtes numériques, si les VPN (Virtual Private Network) et proxies sont utilisés pour rendre anonymes et masquer les adresses IP (Internet Protocol), l’analyse des appareils utilisés peut amener à la piste des criminels.

Les méthodes de blanchiment sont sans cesse renouvelées dans un environnement en constante évolution technologique.  Nous verrons dans un prochain article quels nouveaux modèles de blanchiment de capitaux tendent à émerger.

Sources :

• Article 324.1 du code pénal
• Article 324.2 du code pénal
• Données Interpol : rapport sur la criminalité, 2022
• https://www.journaldelagence.com/1274551-le-secteur-immobilier-face-au-defi-de-la-lutte-contre-le-blanchiment-eric-percheron-2
• https://www.lesoir.be/479803/article/2022-11-29/arnaques-bancaires-un-jeune-sur-dix-sollicite-pour-devenir-une-mule                    
• https://www.businessnews.com.tn/modes-operatoires-du-blaniment-dargent-et-du-financement-du-terrorisme-en-tunisie,519,121819,3
• https://www.memoireonline.com/12/05/14/m_paradis-fiscaux14.html      
• https://lexpress.mu/article/334701/blanchiment-dargent-incursion-dans-reseau-hawala
• https://acpr.banque-france.fr/sites/default/files/medias/documents/20210402_lcbft_courtiers_assurance.pdf                
• https://theses.cz/id/7f7wox/Kurbelova_Jana_Blanchiment_de_largent.pdf    
• http://www.xavier-raufer.com/archives/mcc/html/archives/memoires_theses/al_rebdi/blanchiment-10.html
• Le manuel de sensibilisation au blanchiment de capitaux à l’intention des vérificateurs fiscaux      –      2009 – OCDE          
• Instructions de l’ACPR en matière de LCB-FT
• L’UE et la lutte contre le blanchiment de capitaux dans le secteur bancaire – Cour des comptes européenne – 2021
• https://acpr.banque-france.fr/proteger-la-clientele/vous-etes-un-professionnel-du-secteur-de-la-banque-ou-de-lassurance/les-obligations-de-reporting/questionnaire-sur-la-protection-de-la-clientele-et-les-pratiques-commerciales

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Qu’est-ce que le groupe Wolfsberg ? Quel est son rôle dans la lutte contre les risques LCB-FT ? Quelles actions a-t-il mené depuis 20 ans ? Quels sont les défis et actions à venir ?

Créé dans les années 2000 à la suite de la recommandation du Groupe d’action financière (GAFI) sur la lutte contre le blanchiment d’argent, le groupe Wolfsberg est un groupe informel de banques internationales.

Le groupe est composé de 13 acteurs majeurs du secteur bancaire international. Il s’est accordé sur un ensemble de directives globales de bonnes pratiques à portée non réglementaire, afin d’adopter un code de conduite commun visant à enrayer le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Ce Groupe, à l’initiative d’UBS, Crédit Suisse et Citigroup, a été rejoint par Banco Santander, Bank of America, Barclays, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, MUFG Bank, Société Générale et Standard Chartered Bank.

Le groupe Wolfsberg s’est donné pour mission de promouvoir des normes de conformité élevées pour lutter contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme dans le secteur bancaire mondial.

Il a élaboré une série de principes directeurs pour aider les banques à identifier, évaluer et gérer les risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme dans leurs activités quotidiennes.

Ce groupe est également impliqué dans l’élaboration de textes réglementaires, en collaborant avec des organisations telles que le GAFI, le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire et d’autres régulateurs régionaux.

En collaboration avec certaines organisations non gouvernementales comme Transparency International, le groupe Wolfsberg se réunit régulièrement afin d’échanger et produire des guides de standards et orientations opérationnelles à portée non réglementaires. Le but est de décrire, de manière précise, le rôle que doivent jouer les institutions financières dans la lutte contre le blanchiment de capitaux et de lutte contre le terrorisme.

Les différents participants à ce groupe estiment que la mise en place de ces principes permettra aux établissements financiers de mieux connaître, classifier et gérer les risques de blanchiment et financement du terrorisme auxquels ils font face au quotidien. Une connaissance de ses propres risques à travers une cartographie, des échanges et retours d’expérience et une harmonisation des standards des institutions financières autour du globe permettront de prévenir les flux financiers à caractère criminel.

Pour cela, les membres de ce groupe s’engagent à mettre en place des contrôles et processus robustes afin de lutter contre la délinquance financière.

SOMMAIRE

• Groupe Wolfsberg : quels objectifs et standards ?
• Groupe Wolfsberg : quelles contributions en termes de gestion des risques de blanchiment et de financement du terrorisme ?
• Groupe Wolfsberg : nouveaux challenges et agenda dans un environnement évolutif

Groupe Wolfsberg : quels objectifs et standards ?

Les principes du groupe Wolfsberg servent de code de conduite pour les banques dans le monde entier.

Ces principes ont pour but :

• d‘harmoniser la compréhension et le contrôle des risques de blanchiment de capitaux et les règles en termes de connaissance client (KYC, Know Your Customer)
• et d’encourager les banques à s’échanger des informations pour optimiser et ajuster les moyens à disposition dans la gestion des risques.

En développant des guides et publiant des orientations pour l’encadrement et la gestion des risques des potentiels flux criminels liés à la lutte anti-blanchiment, au financement du terrorisme et à la connaissance client, cette gouvernance fait des acteurs bancaires et financiers un pivot de leur propre surveillance financière.

Pour cela, le Groupe se fixe des lignes directrices et met en place des ateliers et travaux réguliers afin de publier des notes à portée internationales. A travers ses parties prenantes diverses et variées, et son expertise dans les différents secteurs financiers, le groupe Wolfsberg s’est construit une réputation et est devenu une organisation non-gouvernementale clé dans le domaine.

L’objectif premier de ce groupe de banques est de développer des standards en termes de lutte anti-blanchiment, connaissance client et financement du terrorisme afin d’orienter les institutions financières dans la rédaction de leur corpus procédural en ligne avec les réglementations internationales.

Ces standards sont revus régulièrement afin de prendre en compte et englober les évolutions du marché, les nouvelles activités financières ainsi que les nouvelles spécificités géographiques.

La portée d’intervention du groupe s’étend aux domaines de la corruption, de la gestion des personnes politiquement exposées, aux sanctions économiques, à l’utilisation de l’intelligence artificielle, aux secteurs financiers émergents …

Les notes et mises en avant des meilleurs pratiques pour encadrer les risques liés à la LCB-FT (Lutte contre le Blanchiment des Capitaux et le Financement du Terrorisme), sans portée réglementaire, deviennent des standards internationaux clé, notamment le Questionnaire Wolfsberg. Il s’agit d’une évaluation continue des risques, effectuée au niveau de l’entreprise, qui examine ses risques inhérents, les mesures de réduction du risque et leur efficacité, ainsi que les risques résiduels.

Ces orientations publiées par le groupe viennent en complément des textes réglementaires parfois théoriques, en apportant une approche fondée sur les risques.

Elles donnent une vue d’ensemble des indicateurs de risques qu’une institution devra envisager lorsqu’elle établira une relation commerciale avec un prospect en fonction des zones géographiques et produits proposés. Par définition, les clients et produits financiers les plus risqués devront être soumis à un devoir de surveillance accru.

De ce fait, la principale ligne directrice du groupe Wolfsberg est la transparence, en accord avec les textes réglementaires publiés par les différents législateurs autour du globe.

Cette transparence prônée par le groupe Wolfsberg afin de lutter contre le blanchiment de capitaux comporte deux volets principaux :

• l’origine et la destination des fonds
• la connaissance continue des bénéficiaires effectifs des entités.

A noter :

Les principes LCB-FT publiés par le groupe n’ont pas de portée légale directe mais affectent directement le secteur financier et bancaire y adhérant volontairement. Ces principes, établis en étroite collaboration avec les autorités compétentes dans les différentes zones géographique, correspondent à un standard de gestion des risques financiers et bancaires.

Nous pouvons résumer les actions de ce groupe en quatre points :

• Le développement de standards sectoriels basés sur les textes réglementaires applicables et normes internationales. Cela inclut pour partie la connaissance client, le « risk assessment », et le développement de nouveaux outils de gestion d’alertes.
• La promotion des meilleures pratiques de marché. Le groupe promeut la mise en place des meilleures pratiques de gestion des risques LCB-FT dans le secteur financier. Il encourage ainsi le partage d’information et de connaissances entre les membres et la mise en place de ces dernières.
• La collaboration avec les régulateurs locaux et régionaux. Le groupe travaille en étroite association avec les régulateurs afin de promouvoir des mesures efficaces de gestion des risques de non-conformité.
• L’amélioration de l‘image du secteur bancaire en promouvant les meilleures pratiques et en démontrant la proactivité du secteur bancaire lui-même et sa prise de conscience total de ces sujets, incluant la transparence, l’intégrité et l’éthique.Haut du formulaire

Groupe Wolfsberg : quelles contributions en termes de gestion des risques de blanchiment et de financement du terrorisme ?

Depuis sa création il y a 23 ans, le groupe Wolfsberg a contribué de manière significative à la gestion des risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme.

Voici en 4 points ses principales contributions :

• Le développement de principes et de normes : le groupe Wolfsberg a produit plusieurs principes, normes et notes d’orientation pour aider les banques à gérer les risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme. Ces normes et principes visent à promouvoir des pratiques efficaces de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme dans le secteur bancaire.

En plus de 20 ans, le groupe wolfsberg a publié pas moins de 20 standards allant du financement du terrorisme à l’évasion fiscale en passant par les personnes politiquement exposées ou encore les banques correspondantes.

Le « correspondant banking » est un exemple parfait de l’adaptation du groupe Wolfsberg aux évolutions de marché. En 2004, le groupe a publié un questionnaire de 28 questions auxquelles les institutions financières devaient répondre pour satisfaire les critères. A ce jour, le questionnaire a été adapté et le nombre de questions est passé à 128 pour prendre en compte d’une part la complexité des activités et des techniques potentielles de blanchiment observées et d’autre part la réglementation croissante. Le questionnaire inclut ainsi divers sujets comme les sanctions internationales, la lutte anti-corruption et autres délits financiers.

• La promotion de la transparence : le groupe Wolfsberg a encouragé les banques à améliorer leur transparence en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, en :
  • promouvant la divulgation de données et d’informations utiles aux autorités de régulation et aux organismes chargés de la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Par exemple, le groupe a publié des notes d’orientation pour aider les banques à comprendre ce qu’elles doivent divulguer en termes d’informations relatives à la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.
  • encourageant les banques à communiquer de manière transparente avec leurs clients. Par exemple, le groupe a développé des principes de « due diligence » afin d’encourager les banques à communiquer clairement avec leurs clients sur les exigences en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.
  • soutenant les efforts de transparence de l’industrie bancaire en général, en travaillant avec d’autres organisations et associations afin de développer des normes de divulgation pour les banques et d’encourager une plus grande transparence.

En incitant les acteurs financiers à améliorer leur transparence et adapter leurs ressources disponibles en fonction des risques auxquels ils font face, le groupe Wolfsberg a contribué à renforcer les pratiques de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme dans le secteur bancaire, tout en renforçant la confiance du public dans le système financier.

• La collaboration avec les autorités de régulation : le groupe Wolfsberg a travaillé en étroite association avec les autorités de régulation et les organismes chargés de la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Les membres du groupe soutiennent l’élaboration de normes internationales et de règles applicables à la LCB-FT. Le groupe, avec son importance croissante au gré des années, participe à des discussions et donne son avis dans le cadre de l’établissement des nouvelles lois. La première consultation avec le privé s’est faite par le GAFI, en 2005, au sujet de l’approche par les risques. Depuis, de multiples consultations se font du public vers le privé et inversement.
• La promotion de la formation et de l’éducation : le groupe Wolfsberg favorise la formation et l’éducation des banques sur les risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme. Le groupe organise des ateliers et des formations pour les membres, ainsi que pour les acteurs de l’industrie et les parties prenantes, afin de sensibiliser à la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.

Source : The Wolfsberg Group

Le groupe Wolfsberg a ainsi joué un rôle important et proactif à travers les années dans la promotion de pratiques efficaces de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme dans le secteur bancaire.

Ses normes, principes et notes d’orientation ont contribué à renforcer les pratiques de LCB-FT, tout en renforçant la collaboration entre les banques, les autorités de régulation et les organismes chargés de la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.

Groupe Wolfsberg : nouveaux challenges et agenda dans un environnement évolutif

Les priorités du groupe Wolfsberg sont publiées annuellement et sont axées sur la promotion de pratiques exemplaires en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme dans le secteur bancaire et financier.

Les membres du groupe se réunissent régulièrement pour discuter des enjeux actuels et des nouveaux défis auxquels est confronté le secteur. Ces sujets sont d’une importance accrue en cette période où de nouveaux et nombreux produits financiers sont controversés et où le contexte géopolitique est au plus tendu depuis la création du groupe dans les années 2000.

Parmi les nouveaux challenges auxquels le groupe Wolfsberg doit faire face, on peut citer :

• l’émergence de nouveaux acteurs et de nouvelles technologies, telles que la blockchain
• l’importance croissante des cryptomonnaies dans le secteur financier,
• la nécessité de coordination internationale dans la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, notamment en raison de l’augmentation des flux de capitaux transfrontaliers et des risques d’opacité dans leur origine et leur destination. Cette coopération internationale ne peut se réaliser sans la prise en compte des sujets géopolitiques.
• les évolutions réglementaires en cours dans différents pays et régions du monde, pouvant donner naissance à de nouvelles pratiques de blanchiment et de financement du terrorisme.

L’agenda du Groupe Wolfsberg est constitué de sujets plus traditionnels tels que :

• la connaissance client
• la correspondance bancaire
• le filtrage des transactions financières qui est une des priorités de beaucoup de régulateurs à travers le monde
• ainsi que le sujet de l’évasion fiscale qui requiert des mises à jour constantes afin de s’adapter aux évolutions de marchés, des produits financiers et techniques utilisées.

En plus de ces sujets phares, le groupe doit traiter de nouveaux thèmes comme les nouvelles méthodes de paiement, incluant les cryptomonnaies qui ne sont pas régulés et qui peuvent représenter un risque élevé de circulation de flux d’origine criminelle ou à destination d’organisations criminelles.

Une autre préoccupation urgente est le sujet lié aux principes ESG (Environnement, Social et Gouvernance).

Toutes les priorités citées nécessitent une action rapide, efficace et collective pour traiter le problème à sa source afin de bloquer tout flux criminel et imposer des contrôles basés sur les risques en prenant en compte trois critères principaux :

• le type de produit,
• le type d’investisseur
• et la localisation géographique.

L’indépendance du groupe est un atout majeur dans l’établissement de normes rapides afin d’aider les institutions financières dans la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme et de répondre de manière proportionnée à un secteur extrêmement évolutif.

Ainsi, depuis sa création il y a plus de 20 ans, le groupe Wolfsberg est un acteur de « soft-law » clé dans la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.

Alors que les défis en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme ne cessent d’évoluer, le groupe Wolfsberg continue à développer des pratiques et des normes adaptées à ces nouveaux enjeux. Le groupe joue un rôle important dans la promotion de la transparence et de l’intégrité du secteur financier, en travaillant pour renforcer la confiance du public dans les institutions financières et en contribuant à la sécurité économique et financière mondiale.

Sources :

• Wolfsberg Group Standards

Rédaction WEB : JUST DEEP CONTENT

Les gatekeepers deviennent les acteurs clés de la lutte contre le blanchiment de capitaux. Qui sont-ils ? Quels sont leurs rôles et obligations règlementaires ?

La lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme prend place plus que jamais sur tous les fronts, gouvernementaux avec notamment le Groupe Egmont ou encore le Comité de Bâle, bancaire avec le Groupe Wolfsberg ou international avec le GAFI.

Au quotidien, cette action repose en grande partie sur les institutions financières et intermédiaires financiers assujettis. Cette lutte passe par la connaissance client en collectant, analysant et contrôlant les informations fournies par les clients aux institutions financières (processus KYC, Know Your Costumer) mais son champ d’application s’est étendu en intégrant les recommandations et orientations du GAFI. Le rapport de 2013 du GAFI souligne notamment le rôle central des « gatekeepers », gardiens du système financier en termes de LCB-FT.

Il n’y a pas de définition instituée de la notion de « gatekeeper », mais le GAFI la définit brièvement comme une personne ou entreprise non-financière et toutes professions qui peuvent recevoir la confiance d’une tierce personne. Ceci inclut les avocats, notaires, agents immobiliers, fiducies, casinos, comptables et autres professions indépendantes.

Les récents scandales et fuites de données massives relatives à des montages financiers très complexes pouvant mener à de l’évasion fiscale, corruption et blanchiment de capitaux montrent le rôle central que jouent les gatekeepers dans ce combat. Ces professions, par leur expertise, sont en effet au premier rang de la provenance et de la destination de fonds mais aussi de l’identification des bénéficiaires effectifs de personnes morales.

SOMMAIRE

• Gatekeepers et obligations LCB-FT
• Gatekeepers et connaissance client : un rôle clé dans la première ligne de défense LCB-FT
• Gatekeepers : forces et faiblesses dans la lutte contre le blanchiment de capitaux

Gatekeepers et obligations LCB-FT

Les gatekeepers ont naturellement une position centrale dans les processus de lutte contre le blanchiment des capitaux et par conséquent des obligations règlementaires spécifiques.

Rôle des gatekeepers dans la LCB-FT

Le blanchiment d’argent suit un processus en trois étapes :

• Le placement: introduction de l’argent provenant de crime dans le système financier d’un pays
• L’empilage: consistant à cacher l’origine des fonds en multipliant les opérations bancaires et financières ou en ayant recours à des montages financiers complexes
• L’intégration: investissement de l’argent d’origine frauduleuse dans des circuits légaux

Source : Gatekeepers’ roles as a fundamental key in money laundering – Paku Utama ,Indonesia Law Review – May August 2016

Les gatekeepers se trouvent généralement à une étape clé et sensible du processus de blanchiment : le placement.

C’est notamment par ces intermédiaires que peut transiter l’argent d’origine illicite pour être intégrée au système financier classique et par conséquent que le processus de blanchiment peut commencer. En pratique, toutes les transactions à but de blanchiment ne suivent pas toujours les trois étapes. De par leur connaissance et expertise du système financier, les fraudeurs et leurs intermédiaires peuvent combiner certaines étapes.

Les gatekeepers, à l’entrée des systèmes financiers, peuvent donc être vulnérables et approchés par les criminels voulant blanchir des capitaux. Ayant des connaissances accrues des systèmes financiers, des divers régimes fiscaux et des réglementations offshore souvent non-équivalentes, les gatekeepers sont sollicités pour :

• Créer et gérer des contrats légaux souvent complexes comme les trusts dans le droit anglo-saxon (fiducie) ou encore des fondations qui peuvent être utilisés pour cacher l’origine des fonds et les bénéficiaires effectifs
• Acheter ou vendre des biens immobiliers: le transfert de propriété est une technique utilisée par les blanchisseurs afin d’intégrer des fonds d’origine illégale dans le système financier
• Servir de tiers introducteur auprès d’institutions financières régulées dans des pays équivalent
• Fournir des conseils fiscaux pour optimiser les charges fiscales ou placer des titres en cachant le détenteur final de ces derniers.

Les gatekeepers jouent donc un rôle essentiel pour le système financier dans la connaissance clients.  Ils sont en première ligne de la détection des opérations de blanchiment de capitaux et ne doivent pas céder à des actions de corruption visant à utiliser leur expertise pour crédibiliser et cacher ces actions criminelles.

Gatekeepers et obligations réglementaires LCB-FT

Le blanchiment de capitaux est défini pénalement comme un délit qui consiste à masquer, par tout moyen, l’origine des biens et/ou revenus issus d’un crime ou d’un délit. Est aussi considéré comme blanchiment le fait d’apporter un concours à une opération de placement, de dissimulation de l’origine ou la conversion de fonds d’origine illicite.

Les institutions financières classiques comme les banques, mais aussi les notaires, avocats ou encore comptables, sont des professions considérées comme « gatekeeper », c’est à dire celui qui garde la porte d’entrée au système financier.

A ce jour, le dispositif mis en place dans le monde économique et financier repose sur une évaluation des risques LCB-FT par les professionnels propres à chaque activité, et ceci pour tout type de clients et opérations effectuées.  Ces professionnels doivent mener les diligences adaptées aux types de risques engendrés par la situation et y consacrer les ressources nécessaires.

À minima, des procédures de contrôles et de gouvernance simples doivent être mises en place (vérification de l’identité du client et du bénéficiaire effectif). Il relève de la responsabilité des « gatekeepers » d’effectuer cette évaluation du risque et de mettre en place les processus adaptés au risque de blanchiment rencontré.

Les obligations réglementaires ont progressivement été renforcées par les différents textes de loi transposant les directives européennes anti-blanchiment mais aussi avec l’aide du GAFI dont les recommandations font office de véritables références sur le marché.

Ces textes affirment et précisent notamment les obligations des « gatekeepers ». Ces professions sont ainsi soumises aux obligations :

• de vigilance et de déclaration de soupçon
• de mise en place des systèmes d’évaluation et de gestion des risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme,
• de diffusion de procédures et d’informations régulières à l’ensemble des employés afin de les sensibiliser et les former à ces risques.

Ces obligations se traduisent de manière pratique par l’identification des clients, de l’objet de la relation d’affaires et la nature de cette dernière. Tout processus d’identification du client doit être adapté au niveau de risque LCB-FT évalué lors de l’évaluation des risques préalablement effectuée sur le client, afin d’adapter le niveau de vérification nécessaire.

Pour éviter toute opacité, les « gatekeepers » ne peuvent plus opposer le secret professionnel pour se soustraire à leurs obligations, notamment réglementaires, en termes de déclaration de soupçon.

En incluant ces professions au spectre réglementaire de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, les régulateurs ont pour objectif d’optimiser la connaissance client afin de contrecarrer les montages de blanchiment des criminels.

Gatekeepers et connaissance client : un rôle clé dans la première ligne de défense LCB-FT

Le terme de KYC (Know Your Customer ou Connaissance client), maintenant familier des professions financières, englobe à la fois les obligations réglementaires imposées aux assujettis autour de la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, ainsi que tous les processus associés découlant de ces obligations.

Ce processus de connaissance client vise à vérifier le profil des clients (personne morale et personnes physiques) avant d’entrer en relation d’affaire mais aussi tout au long de cette dernière. Cette connaissance client permet de monitorer l’adéquation des opérations effectuées par le client avec son objectif et la nature de la relation d’affaire.

L’enjeu principal est la lutte contre la criminalité financière (blanchiment, financement du terrorisme, fraude financière, évasion fiscale…).

Les derniers scandales financiers et fuites de données massives relatifs au blanchiment (Panamas Papers, Pandora Papers, Danske Bank …) soulignent l’importance de la connaissance client. Cette obligation est devenue l’une des priorités des régulateurs à l’échelle européenne.  Leur action s’est traduite par le durcissement des réglementations et des obligations s’appliquant aux personnes assujettis. De manière justifiée, les régulateurs font de la connaissance client (KYC) une pierre angulaire de la lutte contre le blanchiment de capitaux.

Le KYC, va bien au-delà de la simple application de la réglementation, c’est aussi un point clé de la relation d’affaire avec le client.

Une connaissance client maitrisée permet non seulement de se conformer aux obligations réglementaires mais permet aussi d’optimiser l’approche commerciale afin de proposer des produits adaptés au profil client.

Les « gatekeepers », souvent sollicités pour des opérations plus complexes pouvant présenter un risque accru de fraude ou de blanchiment, sont d’autant plus concernés par la connaissance client. L’expertise de ces professionnels est recherchée par les criminels dans l’objectif de dissimuler l’origine des fonds en leur possession. Leurs compétences permettent en effet de créer des montages et structures financières complexes, impliquant souvent des juridictions à haut risque de blanchiment et fraude, où les institutions financières sont peu regardantes et les régulateurs peu actifs en termes de contrôle et de sanctions.

Il appartient donc à chaque entité assujettie de définir leur propre évaluation des risques LCB-FT, en tenant en compte de différents facteurs (géographie, produits et services proposés, canal de distribution… ) et de définir leur process internes afin d’appliquer le niveau de vigilance adaptés à la situation.

Mais alors comment mettre en place une connaissance client efficiente dans la lutte contre le blanchiment de capitaux ?

Une bonne connaissance client passe avant tout par une collecte de document afférent aux clients afin de pouvoir établir un lien entre les fonds du client, sa situation personnelle et professionnelle et ses objectifs relatifs à la relation d’affaire.

Tous les documents recueillis doivent être analysés par les professionnels des établissements assujettis afin de vérifier leur véracité et lien avec la situation établie par le client.

Une fois le profil du client établi et sa situation patrimoniale vérifiée, les opérations pourront être effectuées en adéquation avec les objectifs d’investissement originairement établis.

Une bonne connaissance client passe par l’établissement et le respect de procédures et de règles de gouvernance. Les établissements assujettis ont la responsabilité de mettre en place le cadre de connaissance client et la vérification des dossiers clients, au minima par un contrôle dit des quatre yeux.

Cette transparence entre le client et l’établissement assujetti permet une meilleure compréhension des opérations et activités réalisées et un meilleur conseil et orientation de la part des professionnels.

Avec leurs connaissances extrêmement pointues sur des sujets sensibles de blanchiment de capitaux, tels que les différents systèmes fiscaux à travers le monde, et leur pouvoir de certification de documents des clients potentiellement dans des pays à haut risques, les « gatekeepers » se trouvent être une porte d’entrée privilégiée des criminels.

Ce processus de KYC, obligation réglementaire et véritable pierre angulaire de la LCB-FT, est à la base de toute déclaration de soupçon et demande de justification d’opérations effectuées par les divers clients. Sans connaissance client, il est impossible de déclarer aux autorités compétentes et de documenter toute situation potentiellement à haut risque, comportement anormal ou tout soupçon aussi bien en raison d’incohérence dans le dossier client ou d’opération sans objectif économique clair et justifié. Sans connaissance client et sans recherche et transparence de la part des « gatekeepers », la lutte contre le blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme se trouve dans l’impasse.

Avec le renforcement des textes réglementaires, les contrôles toujours plus pointus des régulateurs et l’application stricte au quotidien des obligations, on observe depuis plusieurs années, selon les rapports de TRACFIN, une conséquente augmentation des déclarations de soupçon par les « gatekeepers ». Ces derniers sont une source croissante de déclarations auprès des autorités compétentes. Ceci s’explique par leur niveau d’exposition au risque de blanchiment.

Néanmoins, les gatekeepers font souvent parti de petite entreprises et leurs moyens consacrés à la lutte anti-blanchiment sont parfois limités en terme humain, de budget et d’outils de détection.

Depuis plusieurs années, les secteurs se dotent de moyens de plus en plus importants et automatisés afin d’appréhender au mieux le risques de LCB-FT. Par exemple, le Conseil Supérieur du Notariat (CSN) a ouvert un accès à une base de données afin d’identifier les personnes politiquement exposées (PEP) ou biens les individus dont la notoriété est à prendre en compte lors de l’évaluation des risques client. De nombreux outils d’information et séances de formation sont aussi développés sur le marché afin d’augmenter la sensibilité des collaborateurs exposés et de détecter les « negative news » concernant les clients. Ces efforts traduisent la prise de conscience réelle de ces professions sur les enjeux de blanchiment.

La transparence avec les régulateurs compétents mais aussi entre les régulateurs régionaux reste néanmoins insuffisante. En effet, le dernier bilan de TRACFIN montre que 53% des déclarations de soupçon lui étant remontées ne comportent pas de pièce justificative, ce qui oblige le régulateur à actionner son droit de communication afin de recueillir les informations nécessaires. Par ailleurs, une partie non négligeable des déclarations de soupçon effectuées repose sur des critères et analyses fragiles ne constituant pas de faisceaux d’indices clairs.

Enfin, la création prochaine d’une autorité compétente en termes de LCB-FT à l’échelle européenne, va permettre d’améliorer la coordination entre les régulateurs européens et donner des orientations claires et harmonisées aux pays de l’union européenne.

Gatekeepers : forces et faiblesses dans la lutte contre le blanchiment de capitaux

Exposés par leurs compétences spécifiques sur des montages complexes, mais aussi du fait de leur parfaite connaissance de réglementations offshore, les « gatekeepers » peuvent faire face à des risques intrinsèques.

Ces vulnérabilités sont liées aux services qu’ils fournissent, à leur expertise dans le domaine juridique et fiscal, à la nature des relations d’affaires entretenues avec les clients et au grand secret professionnel régnant encore dans le secteur.

Les compétences de certains professionnels, notamment les avocats, peuvent être exploitées à des fins de blanchiment et/ou fraude fiscale. Ils peuvent être sollicités pour la mise en place de montages complexes, tels que les empilements de personnes morales « écrans ». La création de ces multiples entités permet d’ouvrir des comptes bancaires dans des pays différents afin de rendre l’origine des fonds très opaque ou de cacher le bénéficiaire effectif des fonds. Selon l’Analyse Nationale des Risques (ANR) réalisée en France, les vulnérabilités propres à la profession d’avocat restent élevées en ce qui concerne le blanchiment de capitaux.

Le secteur de l’immobilier est lui aussi au cœur du sujet du blanchiment. Ce phénomène, déjà connu depuis plusieurs années, a été remis en lumière récemment avec la crise Ukrainienne. Comme cela a été souligné́ dans la dernière évaluation de la France par le GAFI, les investissements immobiliers sont une stratégie prisée d’intégration de fonds d’origine illicite.

Les « gatekeepers » et autres entités assujetties sont dans l’obligation de se conformer aux différentes réglementations en vigueur dans leur juridiction, notamment lors de la mise en place de structures juridiques complexes pouvant cacher des fonds d’origines illicites ou des personnes sous sanctions. Le risque est alors extrêmement élevé, puisque ces professions peuvent se transformer en « facilitateur » dans des schémas de corruption ou blanchiment de capitaux. Malgré leurs obligations, les « gatekeepers » sont néanmoins moins régulés que les institutions financières et soumis à moins d’obligations réglementaires selon le GAFI. Ces obligations de transparence envers le régulateur sont en effet en contradiction avec le secret professionnel et la confidentialité qui régissent souvent ces professions.

Afin d’aider ces « gatekeepers », dont le rôle est clé dans la LCB-FT,  le GAFI met à disposition une liste de red flags permettant aux entités assujettis de détecter certains comportements suspicieux et tout autre comportement anormal ou suspicieux. Parmi les situations identifiées devant attirer l’attention des gatekeepers, on peut citer :

• la recherche d’une confidentialité absolue par le client, son souhait d’éviter toute rencontre en passant par un intermédiaire, son refus de fournir certains document requis pour passer des transactions, le fait que le client soit une personne politiquement exposée, ou ait déjà été jugé coupable de crime ou connu pour avoir des liens avec des criminels ou encore curieux sur les processus de contrôle …
• des parties prenantes résidents dans un pays à haut risque LCB-FT, n’ayant pas de raison économique, répétant des transactions non justifiées sur une courte période ou tentant de dissimuler le nom des bénéficiaires effectifs
• concernant la source des fonds : une récente augmentation de capital pour une nouvelle entité, un collatéral localisé dans des pays à haut risque LCB-FT, des transactions de montants n’ayant aucun lien avec le bien exporté/importé, des fonds fournis selon une méthode de paiement inhabituelle …

En tant que professions exposées au risque de blanchiment de capitaux, les gatekeepers sont au centre des recommandations du GAFI et des réglementations locales, afin de mettre en place un cadre procédural et de contrôle efficace.

Les pays et gouvernements du monde entier ont ajouté de nouvelles responsabilités incombant à certains professionnels comme les avocats, les comptables/commissaires aux comptes, les auditeurs et autres intermédiaires financiers qui ont le pouvoir de bloquer ou faciliter l’entrée d’argent issue de crime dans le système financier. Dans l’Union Européenne, les 40 recommandations du GAFI sont déjà intégrées à la règlementation et couvrent ainsi les avocats, juristes et autres gatekeepers.

Les responsabilités de ces professionnels, gatekeepers, inclues l’identification et la connaissance clients, l’établissement de due diligence selon le niveau de risque du client établi lors du « client risk assessment », la conservation des documents clients et la déclaration de toute activité suspicieuse aux autorités compétentes.

Certaines de ces règles interdisent la divulgation aux clients ou tiers parties engagées dans la relation client de toute information relative à une analyse approfondie et/ou déclaration relative à ces derniers. Des sanctions financières, pénales ou encore administratives peuvent être engagées à cet égard contre les gatekeepers, qui deviennent ainsi des acteurs clés de la première ligne de défense contre le risque de LCB-FT.

Sources : 

• Rapport annuel du GAFI 2013-2014

• TRACFIN 2021 – Activité et analyse – Ministère de l’Économie et des Finances – 27/07/2022

• Analyse nationale des risques de financement de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme en France – Rapport du COLB – septembre 2019